Gränsen för statlig skatt pension

En höjning med endast 400 kr mot fg år. 

Skiktgräns för statlig skatt höjs med ca 2,74%

För år 2026 kommer brytpunkten för statlig skatt höjas relativt lite. 

Skiktgränsen för år 2026 blir 643 000 kr då den räknas upp med 2,74 % (KPI + 2 procentenheter).

Brytpunkten blir 660 400 kr

Brytpunkten som motsvarar skiktgränsen före grundavdrag beräknas till 660 400 (643 000 + 17 400).

Statslåneräntan spelar en roll i beräkningen av avkastningsskatten för tjänstepension och ISK-skatt.

Avkastningsskatten på tjänstepension sänks till 0,294 % för 2025 från 0,372 % för 2024. Pensionsbolaget drar vanligtvis 30% i preliminärskatt, men från 2025 finns möjlighet att pausa utbetalningar under de första fem åren för bättre skatteplanering.

När är det mest skatteeffektivt att ta ut pension?

Generellt är det mest skatteeffektivt att vänta med uttag till året du fyller 67, då det förstärkta grundavdraget och jobbskatteavdraget ger lägre beskattning.

Vilka skattetabeller gäller för pension 2025?

För pension används samma skattetabeller som för andra inkomster.

Gränsen, alltså brytpunkten, för när du börjar betala statlig skatt är nämligen olika beroende på om du är under eller över 66 år. Här är några konkreta sätt att påverka din inkomst och skattesituation:

• Fördela pensionsuttaget över tid – genom att ta ut pensionen i mindre delar under längre tid kan du hålla årsinkomsten under gränsen.
• Pausa tjänstepensionen – från 2025 går det att tillfälligt stoppa utbetalningen, vilket kan minska risken att du passerar brytpunkten ett enskilt år.
• Fortsätt jobba längre – ju längre du jobbar, desto högre grundavdrag och större möjlighet till förstärkt jobbskatteavdrag.
• Optimera uttag från privat sparande – sprid uttagen så att du slipper höga engångsbelopp som gör att du hamnar över gränsen.
• Löneväxla – om du fortfarande jobbar kan du löneväxla till tjänstepension, vilket minskar din beskattningsbara inkomst.

Punkter att hålla koll på under 2025

För att göra det enkelt att förstå hur brytpunkten fungerar i praktiken har vi sammanfattat några av de viktigaste siffrorna här:

• Skiktgränsen 2025: 625 800 kr (beskattningsbar inkomst)
• Brytpunkt under 66 år: 643 100 kr i årsinkomst (cirka 53 600 kr/månad)
• Brytpunkt från 66 år: 733 200 kr i årsinkomst (cirka 61 100 kr/månad)
• Statlig skatt: 20 % på belopp över brytpunkten
• Kommunalskatt: Cirka 30 % på hela inkomsten (oberoende av brytpunkten)

Vad händer om du går över gränsen?

Det är inte hela världen om du råkar gå över brytpunkten.

Detta ger ökad flexibilitet i skatteplanering och kan vara särskilt fördelaktigt om du har andra inkomster.

Vanliga frågor om pensionsskatt 2025

Hur mycket skatt betalar man på pension 2025?

Skatten varierar mellan 14-25% beroende på inkomst och ålder. Den högre brytpunkten gör att du kan jobba mer utan att behöva betala den extra skatten.

Här är vad som gäller:

• Brytpunkten för pensionärer är 733 200 kronor per år.
• Det innebär att du kan kombinera pension och jobb med en ganska god årsinkomst utan att staten tar ut extra skatt.
• Du betalar fortfarande kommunalskatt på hela inkomsten, men slipper statlig skatt så länge du håller dig under brytpunkten.

Den statliga skatten gäller alltså bara på det som överstiger 733 200 kronor.

Detta påverkar den maximala pensionsgrundande inkomsten, som under 2025 blir 650 004 kr per år, motsvarande 54 167 kr per månad. Om du exempelvis tjänar 750 000 kronor som pensionär, är det bara de sista 16 800 kronorna som beskattas med 20 procent statlig skatt.

Så kan du slippa statlig skatt – smart planering

Att hamna över brytpunkten behöver inte vara ett problem, men med lite planering kan du undvika att betala mer skatt än nödvändigt.

Garantipensionen, som följer prisutvecklingen, ökar med 2,6 procent jämfört med 2024. 

Prisbasbelopp

Prisbasbeloppet för 2025 har höjts till 58 800 kronor från 57 300 kronor 2024, vilket motsvarar en ökning på 2,6 procent. Skatten varierar beroende på flera faktorer som påverkar din slutliga skattesats:

• Din ålder (särskilda regler från 67 år)
• Total inkomst (pension och eventuell arbetsinkomst)
• Kommunal skattesats (varierar mellan 29-35%)
• Pensionstyp (allmän pension, tjänstepension, privat pension)

Det mest positiva med förändringarna 2025 är det förstärkta grundavdraget och utökade jobbskatteavdraget för personer från 67 års ålder, vilket Pensionsmyndigheten bekräftar ger märkbart lägre skatt.

Olika skattesatser baserat på ålder och inkomst

OBS: Exakta skattesatser beror på din kommun.